BTW-aangifte voor ZZP'ers
zonder stress
Elk kwartaal btw-aangifte doen klinkt ingewikkelder dan het is. Het komt neer op één som: de btw die je klanten betaalden, min de btw die jij over je kosten betaalde. Hier lees je hoe het werkt, wanneer het moet en hoe je het jezelf makkelijk maakt.
Btw altijd op orde → Alle gidsenDe basis
Wat is btw-aangifte eigenlijk?
Als ondernemer voor de btw reken je btw (omzetbelasting) aan je klanten. Die btw is niet van jou: je int hem namens de Belastingdienst en draagt hem periodiek af. Tegelijk mag je de btw die je zelf over zakelijke inkopen betaalt terugvragen.
Bij je aangifte reken je die twee tegen elkaar weg. Wat je klanten aan btw betaalden noemen we de verschuldigde btw; de btw over je eigen kosten heet voorbelasting. Het verschil betaal je — of krijg je terug.
De som
Zo bereken je wat je moet betalen
Een voorbeeld voor een kwartaal met €8.000 omzet (21%) en €300 aan btw over je kosten.
| Onderdeel | Toelichting | Bedrag |
|---|---|---|
| Verschuldigde btw | 21% btw over €8.000 omzet | €1.680 |
| Voorbelasting (af) | Btw over je zakelijke inkopen en kosten | − €300 |
| Te betalen btw | Verschuldigde btw min voorbelasting | €1.380 |
Is je voorbelasting in een tijdvak hoger dan de verschuldigde btw — bijvoorbeeld door een grote investering — dan krijg je het verschil juist terug.
Stap voor stap
De aangifte in vier stappen
Verzamel je uitgaande facturen
Tel de btw op die je dit tijdvak aan klanten in rekening bracht, gesplitst per tarief (21%, 9% of 0%). Dit is je verschuldigde btw.
Verzamel je inkoopfacturen en bonnen
Tel de btw op die je zelf over zakelijke kosten betaalde: materiaal, gereedschap, brandstof, telefoon, verzekeringen. Dat is je voorbelasting — bewaar de bonnen.
Vul de aangifte in
Doe aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk of je boekhoudpakket. Je vult de omzet en btw per tarief in en de voorbelasting; het systeem rekent het saldo uit.
Betaal (of ontvang terug) op tijd
Betaal het bedrag binnen één maand na afloop van het tijdvak. Zet het btw-deel van je omzet apart, dan sta je nooit voor een verrassing.
Goed om te weten
Regelingen en valkuilen
De kleineondernemersregeling (KOR)
Blijf je onder de €20.000 omzet per jaar, dan kun je kiezen voor de KOR. Je bent dan vrijgesteld van btw: je rekent geen btw aan klanten en doet geen aangifte meer — maar je mag ook geen voorbelasting aftrekken.
Je meldt je aan bij de Belastingdienst. Handig als je vooral aan particulieren levert en weinig kosten met btw hebt.
Je zit er niet aan vast: afmelden mag op elk moment, ingaand op de eerste dag van een aangiftetijdvak. Let wel op de andere kant — ben je eenmaal af, dan kun je pas weer meedoen ná de rest van dat kalenderjaar plus het jaar erop. De verplichte deelname van drie jaar is per 1 januari 2025 vervallen. (Gecontroleerd bij de Belastingdienst, 15 juli 2026.)
Nihilaangifte en te laat
Ook een tijdvak zonder omzet vraagt om een aangifte — een nihilaangifte. Sla je die over, of ben je te laat met aangeven of betalen, dan kan de Belastingdienst een boete opleggen.
Ontdek je achteraf een fout in een eerdere aangifte? Die corrigeer je met een suppletie.
Checklist
Wat je bij de hand wilt hebben
- ✓Al je verstuurde facturen van het tijdvak
- ✓Je inkoopfacturen en bonnen met btw
- ✓Omzet gesplitst per btw-tarief
- ✓Inloggegevens Mijn Belastingdienst Zakelijk
- ✓Overzicht van je verschuldigde btw
- ✓Overzicht van je voorbelasting
- ✓Het btw-deel apart gezet om te betalen
- ✓De deadline in je agenda
Veelgestelde vragen
Goed om te weten
Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?
De meeste ZZP'ers doen per kwartaal aangifte. De Belastingdienst bepaalt je tijdvak; dat kan ook per maand of, bij een laag bedrag, per jaar zijn. Je krijgt bericht welk tijdvak voor jou geldt.
Wanneer moet de aangifte binnen zijn?
Je doet aangifte én betaalt binnen één maand na afloop van het tijdvak. Voor het eerste kwartaal (jan t/m mrt) is dat uiterlijk 30 april. Te laat kan een boete opleveren.
Hoe bereken ik de btw die ik moet betalen?
Je telt de btw op die je aan klanten in rekening bracht (verschuldigde btw) en trekt daar de btw af die je zelf over zakelijke kosten betaalde (voorbelasting). Het verschil betaal je, of krijg je terug.
Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?
Bij een omzet tot €20.000 per jaar kun je kiezen voor de KOR: je bent vrijgesteld van btw, rekent geen btw en doet geen aangifte, maar mag ook geen voorbelasting aftrekken. Aanmelden bij de Belastingdienst. Afmelden mag op elk moment (per aangiftetijdvak), maar daarna kun je pas weer meedoen na de rest van dat jaar plus het jaar erop. De verplichte drie jaar is per 1 januari 2025 vervallen.
Moet ik aangifte doen als ik niets te melden heb?
Ja. Ook een tijdvak zonder omzet of kosten vraagt om een aangifte — een nihilaangifte. Sla je die over, dan volgt alsnog een boete.
Verder lezen
Handig hierbij
Een nette administratie maakt je btw-aangifte een kwestie van overtikken.
Je btw altijd op orde
Met nette facturen en een Moneybird-koppeling staat je btw-overzicht vanzelf klaar. 30 dagen gratis, geen creditcard nodig.
Gratis aanmelden →